Ощущается как +4

Новая тема

Вы не можете создавать новые темы.
Т.к. вы неавторизованы на сайте. Пожалуйста назовите себя или зарегистрируйтесь.

Список тем

А вы предоставляете детский вычет НДФЛ дважды с зарплаты января?

Спрашиваю

1345

С друзьями на NN.RU

У вас пока нет друзей на NN.RU, поэтому ссылка на тему не может быть отправлена.

Воспользуйтесь поиском, чтобы найти новых друзей.

В социальных сетях

Natalka1

30.01.2023

Всем доброго времени суток! Следуя разъяснениям налоговой и порядку учета в 1С , нужно предоставить стандартный детский вычет и с аванса января (выплачен в январе) и с подсчета за январь (выплачивается в феврале). Не понятно как применять лимит 350 тыс. в месяц - тоже с зарплаты выданной в месяц или начисленной за месяц? Например, в конце февраля будет аванс февраля + отпуск март и сумма выйдет за 350 тыс., тогда пересчитывать НДФЛ ? Практика новая. Кто как делает?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

blacky catty

31.01.2023

а что это за разъяснения такие? можно увидеть?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Natalka1

31.01.2023

С 2023 года датой получения дохода в виде заработной платы признается день ее фактической выплаты (п. 1 ст. 223 НК РФ). Раньше действовала норма, в соответствии с которой датой получения признавался последний день месяца, за который начислен доход, поэтому аванс налогом не облагался (п. 2 ст. 223 НК РФ).

Отсюда следует и то, что заработная плата признается доходом того месяца, в котором она фактически выплачена. Например, зарплата за вторую половину января, выданная в феврале, будет доходом февраля.

При этом вычет по-прежнему предоставляется за каждый месяц налогового периода. Изменение сроков уплаты НДФЛ значения не имеет.

Из-за новых правил возникли вопросы о том, как правильно предоставлять сотрудникам вычеты в 2023 году.

ФНС в письме от 09.11.2022 No БС-4-11/15099@ привела пример такого расчета.

Пример. У сотрудника есть один ребенок, поэтому он получает стандартный вычет 1400 рублей. Зарплата за первую половину марта выплачивается 25 марта, за вторую -- 10 апреля.

Вычет можно применить к обеим выплатам, так как они приходятся на разные месяцы. При этом не имеет значения то, что начислены они за март.

При этом к выплате дохода 25 апреля вычет применять уже нельзя, так как апрельский вычет был предоставлен при выплате дохода 10 апреля.

Подведем итог: вычет за месяц работнику нужно предоставить при выплате дохода в том же месяце. При этом не имеет значения, какая половина зарплаты это будет -- первая или вторая.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

blacky catty

31.01.2023

не понимаю, почему стали рассматривать с марта? чтобы добавить "ясности"??
а февральский вычет когда прошел?

зы: я буду считать так- 25 числа аванс-к нему вычет предоставлю. 10 числа-зп, без вычета. и т.д.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Mercurius

31.01.2023

Это не верно.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

blacky catty

31.01.2023

а предоставлять два раза вычет верно?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Mercurius

31.01.2023

Зачем два раза?
Просто надо считать нарастающим итогом, например: 25 числа аванс 10 000 руб., 10 числа подсчет 10 000 руб, вычет 1400 руб.

25 января выплачен "аванс" за январь 2023
НДФЛ = (10 000 руб. (доход января 2023) - 1 400 руб. (вычет января 2023)) х 13% = 1 118 руб.
Выплата = 10 000 руб. - 1 118 руб. = 8 882 руб.
Доход января 2023 - 10 000 руб.

10 февраля выплачен "подсчет" за январь 2023
НДФЛ = (10 000 руб. (доход января 2023) + 10 000 руб. (доход февраля 2023) - 1 400 руб. (вычет января 2023) - 1 400 (вычет фераля 2023)) х 13% = 2 236 руб. - 1 118 руб. (НДФЛ за январь) = 1 118 руб.
Выплата = 10 000 руб. - 1 118 руб. = 8 882 руб.

25 февраля выплачен "аванс" за февраль 2023
НДФЛ = (10 000 руб. (доход января 2023) + 20 000 руб. (доход февраля 2023) - 1 400 руб. (вычет января 2023) - 1 400 (вычет фераля 2023)) х 13% = 3 536 руб. - 1 118 руб. (НДФЛ за январь) - 1 118 руб. (НДФЛ уже удеражанный в фервале 2023) = 1 300 руб.
Выплата = 10 000 руб. - 1 300 руб. = 8 700 руб.
Доход февраля 2023 - 20 000 руб.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Mercurius

31.01.2023

Хотя здесь тоже есть одна проблема. Если вычет предоставить, например, в первую выплату месяца, а во вторую выплату доход вдруг превысит лимит.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

blacky catty

01.02.2023

считаю, что будут еще разъяснения.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

blacky catty

01.02.2023

вношу корректив в свои выводы:
пример -зп 2022 закрыта и выплачена в 2022.

аванс янв 2023 -25,01 вычет предоставлен, попадает в зп января
подр янв 2023 - 10,02 вычет предоставлен, попадает в зп февраля
аванс фев 2023 - 22.02 вычет НЕ предоставлен, попадает в зп февраля
подр фев 2023 - 10,03 вычет предоставлен, попадает в зп марта
и т.д.
надеюсь без изменений в дальнейшем((

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

nightangel

01.02.2023

вот чтоб всем этим законодателям не спалось вообще после такого безобразия!!!

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

blacky catty

31.01.2023

www.klerk.ru/buh/news/563124/

вот только подобное нашла, для зп декабря, выплаченной в январе.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

nadinak1

02.02.2023

заодно спрошу про НДФЛ
аванс выплачен 25.01, НДФЛ с него не перечисляла
зарплата будет выплачена 10.02, НДФЛ перечислю одной суммой
а вот в уведомлении какой период ставить? январь или февраль? или разбить на 2 суммы?

Ответить